一、协会的经费来源
（1）会员缴交会费。
（2）单位式个人捐助。
（3）政府资助。
（4）在核准的业务范围内开展有偿活动的收入。
（5）招商引资。
（6）其它合法收入。
二、财务管理有关规定
（1）本协会经费必须用于本章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配。
(2) 在协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
（3）本协会配备具有专业资格的会计人员。财会人员必须是协会独立管理的财会人员，会计不得兼任出纳。会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续和审核工作。
（4） 本协会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会和民政部门的监督，可根据上级监督要求，实行审计。
（5）本协会换届更换法定代表人之前，必须接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。
（6）本协会专职工作人员的工资和保险、福利待遇，参照国家事业单位有关规定执行。
三、财务开支原则
坚持“先请示，后执行”的原则，不请示不予报销。财务报销要严格按标准执行，超标原则上不予报销。
四、财务开支有关规定
1、管理部门。协会办公室财务管理部门，在协会领导的授权范围内开展财务管理工作。
2、审批程序。实行“会长一支笔”审批的办法。先由经办人、验收人或证明人在发票背后签名，经秘书长或分管协会领导核实、签名，会计审核，由会长审批报销，10万元以上的由会长办公会议研究同意后方可报销。报销凭证要有财务部门负责人、秘书长、协会会长签名。
3、现金的管理。按银行规定的库存限额存放现金，超过的部分应及时存放银行。除出（境）国外，出差原则上由个人先支付费用返程后再报账，确需借用现金，由经办人填写借款单，秘书长和分管协会领导同意，经会计审核，再由分管协会的领导批准，出纳方可借钱。任务完成后十天内到财务室办理报帐手续。
4、支票的管理。建立支票登记本。领用支票时要填写领用支票或汇款审批表，支票领用后，须在十五天内到财务室办理报帐手续。
五、固定资产管理
协会所有固定资产的购置登记、管理及维修以保证固定资产的完好无损，防止协会资产流失。固定资产的变卖、转移、调换和报废，由协会秘书处提出方案，经会长办公会议决定后方可办理。凡需要维修的固定资产、办公设备等，办公室应列出费用预算，报协管财务的协会领导审核后方可维修。任何单位、个人不得侵占、私分、挪用本协会的资产。
六、出差人员的伙食补助费、住房费报销规定
要参照事业单位规定执行，一般协会因工作要出差，必须经会长同意批准，才能出差。
七、业务接待费的报销规定
因协会工作关系要接待的客人，须先请示协会领导同意方可进行。协会原则上一般不予接待开支，除非是协会的集体活动和理事会、代表大会或协会筹备的大型活动，才能开支。
八、办公用品、物品购置、发放规定
1、协会办公用品、物品实行计划采购、专人保管、按需领用的管理方法。
2、办公用品采购严格按程序审批。各科室购买办公用品须填写购买办公用品申请表，报协会领导批准后由协会办公室专人采购。
3、办公用品用于公务活动需要，不得挪作他用。
 
 
阳江市旅游协会      二0一三年六月一日